2020
202
20
2
년도
년도
년
감사운영계획
감사운영계
감사운영
감사운
감사
감
2020년도
2020.
한국항공우주연구원
- 2 -
1. 감사의 목적 및 필요성
ㅇ
연구원 업무수행 관련 기획, 예산, 인사, 회계, 계약, 연구관리, 건설ž
시설공사, 자산 등 전반적인 직무처리 실태에 대한 감사 실시
ㅇ
기타 운영관리상 불합리한 요소나 절차를 찾아내어 효율적으로
개선하고, 재발 방지 및 예방을 목표로 함
2. 감사실시 개요
가. 일반(종합)감사
※ 2020
년 9월중 과학기술정보통신부의 종합감사가 계획중에 있으며, 동 감사가 실시
되지 않을 경우 일반감사 실시 예정
□ 감사대상부서
ㅇ
연구원 업무수행에 따르는 기획, 예산, 회계, 계약, 연구관리,
성과관리, 건설ž시설공사, 자산관리 등 전반적인 직무담당부서
□ 감사대상업무
ㅇ
연구원 업무수행에 따르는 기획, 예산, 회계, 계약, 연구관리, 건
설․시설공사, 자산관리 등 전반적인 업무
□ 감사일정
ㅇ 2020. 10
월 ~ 11월 중
※
과학기술정보통신부의 종합감사가 미실시 될 경우 별도 일정 확정
□ 감사반 구성
ㅇ
감사부장을 포함하여 총 11명으로 구성
- 3 -
[감사반 구성 명단]
※
필요시 내부감사인 분야별 병행 투입
나. 일상감사
□ 감사목표
ㅇ
감사대상 업무에 대하여 최종결재권자의 결재에 앞서 적법성,
타당성 등을 점검 · 심사하여 의견을 제시함으로써 사업 추진 단
계에서 계획의 적정성, 필요성, 예산집행의 타당성, 부조리 발생
요인 등 사전 예방 및 점검
□ 감사대상 업무
ㅇ
연구기관의 정책 및 사업의 계획과 집행
ㅇ
계약, 예산·회계, 인사 및 규정관리 등 일반업무 집행과 이와 관
련된 업무에 관한 사항
ㅇ
관계법령, 정관에 의해 정해진 사항
ㅇ
이사회에서 결정된 사항의 이행에 관한 사항
ㅇ
과학기술정보통신부장관, 연구회 이사장 등이 지시하는 업무
ㅇ
원장이 요청하는 업무
ㅇ
기타 감사가 필요하다고 인정하는 주요사항
구 분
성 명
분 야
소속
비 고
감사반장
이OO
자체감사 총괄(종합)
감사부
감사팀장
서OO
자체감사계획 수립 및 진행,
계약관리 등
감사팀
감사반원
정OO
기관운영, 사업관리, 인사 등
감사팀
감사반원
신OO
협동감사 진행, 계약관리 등
감사팀
감사반원
조OO
성과확산, 기관운영 등
감사팀
협동감사인
○○○
기관운영
(총무, 인사, 조직)
협동감사인
△△△
예산, 회계관리
협동감사인
□□□
계약(구매, 자산관리)
협동감사인
###
계약(시설, 안전관리)
협동감사인
◇◇◇
연구관리, 성과확산
감사전문위원
임OO
연구개발사업 감사 및 자문
(연구용 재료∙,소모품 관리 등)
감사
- 4 -
□ 실시방법 및 절차
ㅇ
연중 상시 실시하되 감사범위의 주요 업무에 대하여 최종결재 전에 실시
ㅇ
경비 집행에 대하여는 관련규정 준수 여부 점검
□ 감사 중점사항
ㅇ
주요 계획수립의 적정성 여부
ㅇ
회계, 계약, 예산관리 및 일반업무 집행의 적정성
ㅇ
과학기술정보통신부 등 정부의 일상적 경비집행 가이드 라인 준수 여부
ㅇ
관계법령, 원규의 준수 여부 및 효율성 점검
ㅇ
내․외부감사 지적사항 및 각종 지시사항 이행 여부
다. 특별감사 : 필요에 따라 실시
3. 2020년도 감사 중점
□ Risk 기반 감사체계 구축
ㅇ
전통적인 감사운영체계에서 선진형 감사시스템으로 전환 추진
ㅇ
연구분야 Risk 및 프로그램 관리시스템 개선
ㅇ
행정분야 Risk 기반 감사체계 구축
ㅇ
리스크 기반 감사업무 프로세스 정립
□ 특정감사활동 강화
ㅇ
기관경영 관련 현안(issue, item) 도출 및 전략적 감사 추진
ㅇ
불시 감찰활동 등을 통한 조직운영 긴장감 상시 유지 및 근무기강
확립
□ 감사인프라 확충
ㅇ
감사업무 관련 규정 재정비
ㅇ e-
감사시스템 개편 (risk 감사체계 연계 구축)
- 5 -
ㅇ
감사역량 확충
-
연구직 감사인 추가확보
-
감사인 교육 내실화
-
감사부 운영체계 확립
□ 집행부서와 소통활성화
ㅇ
부서별 현안 workshop 확대
ㅇ
윤리경영담당 부서와의 역할 및 협조체제 구축
ㅇ
연구부서와의 간담회 추진
4. 감사인 교육․훈련 계획
ㅇ
교육훈련 계획
직위
성 명
감사교육내용
시기
방법
시간
부장
이
OO
출연연 감사부서장 과정
(KIRD)
4월
집체
12
감사관리자 과정
(감사교육원)
6월
집체
20
공공기관 내부감사
(공공기관 감사포럼)
9월
집체
8
회계실무자과정
-공공기관반 (감사교육원)
10월
집체
20
소계
60
감사
전문
위원
임
OO
감사기본과정
(감사교육원)
5월
집체
31
출연
(연) 감사실무 (KIRD)
7월
집체
12
내부감사사 자격과정
(CFO아카데미)
11월
집체
21
소계
64
팀장
서
OO
회계기본과정
-공공기관반 (감사교육원)
3월
집체
20
감사관리자 과정
(감사교육원)
7월
집체
20
감사전문심화과정
-직무감찰 (감사교육원)
9월
집체
20
소계
60
담당
정
OO
감사전문심화과정
-컴퓨터활용 (감사교육원)
5월
집체
20
내부감사사 자격과정
(CFO아카데미)
7월
집체
21
감사관리자과정
-공공기관반 (감사교육원)
11월
집체
20
소계
61
- 6 -
※ 감사인 교육시간 미준수시 2020년 개인평가 시 반영
5. 협동감사 실시 계획
ㅇ
2020년9월 연구원에 대하여 과학기술정보통신부의 종합감사가 예정
되어 있어 연구원 자체 종합감사는 미시행 예정이나 특별감사 시
사안에 따라 협동감사인 활용 추진
6. 외부기관의 평가결과 반영계획
ㅇ
외부기관 감사결과 반영
- 과학기술정보통신부, 감사원 등 외부기관 감사결과에 따라 지적
받은 사항을 일상, 일반감사에 중점 점검항목으로 반영 감사실시
ㅇ
최근 외부기관 감사에 따른 반영계획
- 2019년 외부기관 감사 실적이 없음
7. 자체감사기능 활성화 계획
□ 감사인 전문자격 취득
ㅇ
내부감사사 자격 취득 추진을 통한 전문성 확보
□ 리스크관리 시스템 구축 지원
ㅇ
R&D 관련 연구원 차원의 통일된 리스크관리
ㅇ
리스크 관리체계 표준화 및 시스템 내에서의 위험관리 활동
ㅇ
리스크를 기반으로 한 감사시스템과 연계
직위
성 명
감사교육내용
시기
방법
시간
담당
신
OO
회계기본과정
-공공기관반 (감사교육원)
4월
집체
20
내부감사사 자격과정
(CFO아카데미)
5월
집체
21
출연
(연) 감사실무 (KIRD)
6월
집체
12
감사효과 제고방안
(한국감사협회)
8월
집체
7
소계
60
담당
조
OO
감사전문가 과정
(KIRD)
4월
집체
40
내부감사사 자격과정
(CFO아카데미)
8월
집체
21
소계
61
- 7 -
□ 행정업무 리스크 관리체계 마련
ㅇ
구매·연구관리 등 업무단위별 리스크 현황 파악, 관리
ㅇ
리스크 관리 방안 검토/시행
ㅇ
감사업무 포탈시스템과 연계시스템 구축
ㅇ
e-감사시스템 개편
